《会计电算化基础（第2版）》

内容简介本书是中等职业学校计算机技术专业的教材，也是财经类专业的教材。本书以财政部2000年颁布的《企业会计制度》为依据，参照财政部《会计电算化等级考试大纲》和《会计电算化基础知识》教学大纲，以金蝶财务软件2000xp为蓝本，以企业会计业务全过程中典型的应用为主线，阐述会计电算化基础知识。 本书共12章，内容为：会计电算化基本知识、会计核算软件的试运行、账务处理、报表管理、货币资金管理、往来账管理、存货核算、工资核算、固定资产核算、成本核算、销售及利润核算、综合练习等。 本书可作为中等职业学校计算机技术专业及财经类专业教材，也可以作为各类培训班和自学参考用书。 图书目录第1章会计电算化基本知识 1.1会计电算化概述 1.1.1会计电算化的意义 1.1.2我国会计电算化的发展 1.1.3会计电算化系统与手工会计系统的区别 1.1.4会计电算化工作的基本内容 1.2会计电算化软件概述 1.2.1会计软件的概念和分类 1.2.2会计软件各功能模块的划分及相互间的关系 1.2.3会计核算软件的选择 1.3会计电算化的内部管理 1.3.1会计电算化内部管理制度的基本内容 1.3.2怎样建立会计电算化内部管理制度 习题1 第2章会计核算软件的试运行 2.1会计核算软件使用前的准备 2.1.1环境要求 2.1.2安装 2.1.3启动 2.2系统初始化的概念 2.3新建账套 2.3.1用户登录及新建账套 2.3.2输入账套文件名 2.3.3输入账套名称 2.3.4所属行业 2.3.5确定记账本位币 2.3.6确定科目代码级数及长度 2.3.7设置账套期间 2.3.8完成建账 2.4初始设置 2.5用户及权限分配 2.6货币初始设置 2.7核算项目初始设置 2.7.1核算类别设置 2.7.2核算项目设置 2.8会计科目设置 2.8.1浏览科目表 2.8.2增加科目 2.8.3修改科目 2.8.4删除科目 2.8.5预算数据录入 2.8.6打印与退出 2.9账套选项设置 2.9.1账套参数 2.9.2特别科目 2.9.3凭证 2.9.4账簿 2.9.5税务、银行 2.9.6合并报表 2.10初始数据录入 2.10.1账务初始数据录入 2.10.2固定资产初始数据录入 2.10.3试算平衡 2.11启用账套 习题2 第3章账务处理 3.1凭证处理 3.1.1凭证输入 3.1.2凭证处理 3.1.3凭证汇总 3.1.4模式凭证 3.2账簿管理 3.2.1记账 3.2.2账簿查询 3.3期末处理 3.3.1期末调汇 3.3.2结转本期损益 3.3.3自动结转 3.3.4期末结账 习题3 第4章报表管理 4.1会计报表概念 4.2报表处理系统功能 4.2.1报表处理系统的任务与特点 4.2.2报表处理系统的基本功能模块结构 4.2.3报表处理系统的基本操作过程 4.3自定义报表 4.3.1设置报表结构参数 4.3.2设置数据来源 4.3.3设置运算关系 4.3.4设置勾稽关系 4.3.5报表运算 4.3.6其他功能 4.4日报表 4.4.1日报表查询条件设置 4.4.2浏览查询日报表 4.4.3打印输出及页面设置 4.5试算平衡表 4.5.1试算平衡表查询条件 4.5.2浏览、查询试算平衡表 4.5.3打印及打印预览 4.6科目余额表 4.6.1设置科目余额表查询条件 4.6.2浏览、查询科目余额表 4.7核算项目明细表 习题4 第5章货币资金管理 5.1初始设置 5.1.1现金余额初始录入 5.1.2银行存款初始余额设置 5.2日常处理 5.2.1现金日记账 5.2.2现金盘点与对账 5.2.3银行日记账、银行对账单 5.2.4银行存款对账 5.2.5银行余额调节表 5.3支票管理 5.3.1支票购置登记 5.3.2支票领用登记簿 5.4出纳报表 5.4.1资金日报表 5.4.2长期未达账 5.5期末轧账 习题5 第6章往来账管理 6.1核销往来业务 6.2往来对账单 6.2.1往来对账单的查询 6.2.2查询往来对账单 6.3账龄分析表查询条件 6.3.1账龄分析表的查询 6.3.2浏览/查询账龄分析表 6.4合同管理 习题6 第7章存货核算 7.1存货核算概述 7.1.1存货的概念及确认条件 7.1.2存货的计价 7.1.3存货的电算化核算系统 7.2材料核算系统初始化 7.2.1定材料名称、材料编码及对应的会计科目 7.2.2设置材料的计价方法 7.2.3辅助项目设置 7.2.4设置收、退、发料单 7.2.5初始数据录入 7.2.6购存销其他选项设置 7.3存货的购存发处理 7.3.1外购存货资料序时簿 7.3.2购货单据处理 7.3.3退购单据录入 7.3.4存货单据的处理 7.3.5结转存货成本 7.4存货计划价调价 7.5存货报表输出 7.5.1存货收发汇总表 7.5.2存货成本差异表 习题7 第8章工资核算 8.1工资核算概述 8.1.1工资的意义 8.1.2工资核算功能模块的任务 8.1.3工资核算的特点 8.2工资管理的业务处理流程 8.2.1工资核算分析 8.2.2工资管理业务处理数据流程 8.2.3工资核算系统功能结构图 8.3工资核算管理系统 8.3.1系统初始化 8.3.2数据录入 8.3.3费用分配 8.3.4报表输出 习题8 第9章固定资产核算 9.1固定资产概述 9.1.1固定资产的定义 9.1.2固定资产的特点 9.1.3固定资产的计价 9.1.4固定资产的价值 9.2固定资产的核算 9.2.1固定资产核算的任务 9.2.2固定资产核算的内容 9.2.3固定资产核算的数据流程 9.2.4固定资产核算系统设计 9.3固定资产管理系统 9.3.1系统初始化设置 9.3.2固定资产的增减变动处理 9.3.3固定资产折旧处理 9.3.4固定资产减值准备的处理 9.3.5其他变动 9.3.6固定资产变动资料维护 9.4固定资产报表输出 9.4.1固定资产清单 9.4.2固定资产增减表 9.4.3固定资产变动情况表 9.4.4固定资产明细账 9.4.5固定资产使用情况分析表 习题9 第10章成本核算 10.1成本核算的内容 10.1.1成本核算的任务 10.1.2成本核算的方法 10.1.3成本核算系统的特点 10.1.4成本核算系统的数据流程 10.1.5成本核算系统的功能模块结构 10.2系统初始化 10.2.1确定成本计算对象 10.2.2确定成本计算的方法 10.2.3确定成本计算期 10.2.4设置产品成本计算单 10.2.5设置成本辅助核算表 10.2.6设置数据的转化与分配公式 10.2.7定义成本核算记账凭证自动生成模式 10.3成本计算处理 10.3.1原始数据的输入和采集 10.3.2成本计算 10.3.3查询与分析 习题10 第11章销售及利润核算 11.1销售核算系统 11.1.1销售核算概述 11.1.2销售核算系统数据流程 11.2销售核算模块 11.2.1系统初始化 11.2.2产品销售管理 11.2.3销售利润核算 11.3利润核算 11.3.1利润总额 11.3.2利润分配核算 11.3.3利润分析 习题11 第12章综合练习 序言/前言前言随着会计电算化的发展和普及，我国大专院校及中等职业学校的会计电算化教育也在不断加强。为适应财会专业电算化教学的需要，我们参照财政部《会计电算化等级考试大纲》和《会计电算化基础知识》教学大纲，依托金蝶财务软件编写了这本教材。本书在第1版的基础上，以金蝶财务软件的最新版本全部重新作图，重新编写。本书选材力求体现内容的科学性、先进性、适用性和实用性。全书共分为12章，第1章和第2章介绍会计电算化及其软件的基本知识、会计核算软件的试运行。第3章至第11章介绍会计核算全过程的系统电算模块。第3章账务处理及第4章报表管理是本课程必学的内容，第12章为综合练习。建议财会专业使用本书的参考教学时数为70学时，安排在一年级下学期，在一个学期内完成。从第3章的账务处理到第11章的销售及利润核算，各章的内容具有相对的模块独立性，各教学单位根据不同专业需要可作适当调整（见参考课时分配表）。第12章的综合练习不另外分配课时，可根据教学需要灵活安排在上机课时中。本书第1章、第2章、第4章由厦门财经职业中专学校项慧芳编写，第3章、第5章、第6章、第12章由福建省职业技术教育中心林兰荣编写，第7章至第11章由福州财政金融职业中专学校陈忠山编写；全书由林兰荣统稿。本书在编写过程中，得到了福建省职业技术教育中心吴诗灿、陈雪钦、陈观诚同志，金蝶国际软件集团有限公司徐少春、徐有清同志，金蝶福州分公司周勇、王裕栋同志的大力支持和帮助。福建省中等职业学校财经商贸教学委员会的部分老师也提出了许多宝贵意见，在此一并致谢。为了方便教师教学，本书还配有教学指南、电子教案及习题答案（电子版），请有此需要的教师与电子工业出版社联系。e-mail:ve@phei.com.cn由于时间仓促和水平有限，书中不妥之处在所难免，敬请读者不吝指正。编者2004年2月

字数:371.2千字 页码:221 开本:8开

西安